Buchführung, Jahresabschluss (IDW S 7) & Steuern
Wir richten eine MaBV-kompatible Finanzbuchhaltung ein, bilden die Besonderheiten der Umsatzsteuer ab und erstellen den Jahresabschluss nach IDW S 7 – inklusive E-Bilanz, Offenlegung und Ertragsteuererklärungen. So haben Bank, Käufer und Prüfer jederzeit belastbare Zahlen.
Umsatzsteuer bei Bauträgern – die besonderen Fallstricke
An-/Teilzahlungen & Teilleistungen
- Ratenplan nach MaBV § 3 als Trigger der Steuerentstehung
- Leistungsfortschritt vs. Abrechnungszeitpunkt
- Abgrenzungen & Berichtigung (§ 17 UStG)
Bauleistungen & § 13b UStG
- Reverse-Charge-Prüfung (Unternehmerstatus/Subleistungen)
- Rechnungspflichten, Fehlerrisiken & Ketteneffekte
- Netto-/Brutto-Mechanik im Zahlungsfluss
Option & Vorsteuer
- Option zur Steuerpflicht (Vermietung/TEG-Fälle)
- Vorsteuerabzug & Aufteilung gem. Nutzung
- Vorsteuerberichtigung über mehrere Jahre
Jahresabschluss nach IDW S 7
Ansatz, Aufbau & Qualität
- Erstellung nach IDW S 7: strukturierter Prozess, Dokumentation & Plausibilisierung
- Branchenspezifische Besonderheiten (Bauträger: PoC/Zuordnung, Anzahlungen, unfertige Erzeugnisse)
- E-Bilanz, Offenlegung & Gesellschafterpaket (Management Letter)
Nahtlos mit MaBV & USt
- Abstimmung Ratenplan/Nachweise ↔ Projektbewertung
- USt-Abgrenzungen & Berichtigungen sauber nachgeführt
- KPI-Reporting für Banken/Investoren (Szenarien)
Prozesse & IKS – MaBV-kompatibel
Getrennte Vermögensverwaltung
- Konten-/Buchungslogik nach MaBV §§ 6, 8, 10, 14
- Payment-Gates nur gegen dokumentierte Nachweise
- Belegkette & Aufbewahrung vollständig
Rechnungs- & Nachweisflow
- Vier-Augen-Prinzip & Freigaberegeln
- Ratenplan-Check je Käufer/Bank
- Serienrechnungen mit Prüf-Workflow
Reporting & Ampeln
- Liquiditätsradar (Runway) & Baufortschritt
- Abverkauf, Nachweisketten, Bank-Covenants
- Monats- & Quartalsberichte „bankfähig“
Was Sie konkret erhalten
Laufende Leistungen
- FiBu & OP-Management, Anlagenbuchhaltung
- USt-Voranmeldungen/ZM, Meldekalender
- Projektcontrolling & KPI-Pakete
Jahresabschluss (IDW S 7)
- HB-II-Erstellung inkl. Anhänge & Lagebericht (falls erforderlich)
- E-Bilanz, Offenlegung/Publizität
- Management Letter mit Empfehlungen
Steuern
- KSt-/GewSt-/USt-Erklärungen, Vorauszahlungen
- Bescheidprüfung & Rechtsbehelfs-Input (sachverhaltsbezogen)
- Steuerliche Planungsrechnungen & Szenarien
Pakete & Beispielpreise
FiBu & USt Basis
- FiBu monatlich, USt-VA/ZM
- Standardreporting
- Support per Ticket
ab 290 €/Monat zzgl. USt
Pro+ MaBV
- Alles aus Basis
- Ratenplan-/Nachweis-Matrix je Projekt
- KPI-Pack Bank/Investor (monatlich)
ab 890 €/Monat zzgl. USt
Abschluss (IDW S 7)
- Jahresabschluss nach IDW S 7
- E-Bilanz & Offenlegung
- Management Letter
ab 2.900 € zzgl. USt
Steuerpaket
- KSt-/GewSt-/USt-Jahreserklärungen
- Bescheidprüfung
- VZ-Optimierung, Planung
ab 1.900 € zzgl. USt
Preisrahmen indikativ; Finalisierung nach Sichtung von Belegvolumen, Projektstruktur & Reportingtiefe.
FAQ – Durchführung
Wie unterscheidet sich IDW S 7 von einer „einfachen“ Erstellung?
IDW S 7 definiert Anforderungen an Prozess, Dokumentation und Qualitätssicherung bei der Abschlusserstellung – das Ergebnis ist prüfungsfest und bankfähig.
Übernehmt ihr die Kommunikation mit der Bank?
Ja, auf Zahlen-/Reportingebene: KPI-Pack, Liquiditätsradar und Antworten zu Kennzahlen. Rechtliche/vertragsbezogene Themen laufen über Ihre Kanzlei.
Ab wann lohnt sich das Pro+ MaBV-Paket?
Sobald mehrere Käuferfinanzierungen, Auszahlungsbedingungen und Nachweise parallel laufen – dann zahlt sich die strukturierte Nachweis-Matrix und das Bankreporting aus.
Könnt ihr auch CH/US-Themen abdecken?
Ja – über taxrep.us und unser D-A-CH/US-Setup können wir konsolidierte Jahres-/Steuerthemen in CH/USA begleiten.
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